如何通过房地产投资、折旧和成本分摊来减少或递延 $300,000 股票资本利得税的最佳策略详细说明：

To reduce or defer taxes on a $300,000 capital gain from the stock market using real estate investment, depreciation, and cost segregation, what is the best approach?

你通过股票市场赚了 30万美元（资本利得）

你用这笔钱作为首付，购买了一套价值100万美元的投资房产

剩下的部分通过贷款融资

你请专业人士进行了成本分摊研究（Cost Segregation Study）

你或者你的配偶符合**房地产专业人士（Real Estate Professional）**的资格，可以用折旧抵消主动收入或资本利得

你所在州没有州所得税（例如德州或佛州）

你处于37%的联邦所得税税率（或20%的长期资本利得税率）

第一步：估算第一年可折旧金额

通常，成本分摊研究会发现，大约 25% 的房产成本属于可以快速折旧的部分（例如5年、7年、15年的资产）

• 25% × 100万美元 = 25万美元可快速折旧

• 2025年可使用 40% 的Bonus Depreciation

250,000 × 40% = 100,000 美元的第一年额外折旧

加上普通的年度折旧（例如大约2万美元）：

100,000 + 20,000 = 120,000 美元的第一年总折旧

第二步：节税估算

情况A：只能抵消资本利得（20%税率）

120,000 × 20% = 24,000 美元节税

情况B：可以抵消普通收入（37%税率）

120,000 × 37% = 44,400 美元节税

总结

• 如果你是房地产专业人士，并参与管理房产，可节税约 44,400 美元

• 如果你只能用来抵资本利得税，可节税约 24,000 美元

• 虽然不能完全抵掉30万美元的资本利得，但可以大幅度降低你第一年的应税收入

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